第八章 內部審計工作制度_doc

當前位置: Docx88>工作范文>制度/規范>第八章 內部審計工作制度_doc


第八章、內部審計工作制度

一三八、內部審計工作制度(試行)

1. 醫療機構應當建立健全內部審計制度,完善內部監督制約機制,規范收支管理,促進衛生事業健康發展,根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》,《衛生系統內部審計工作規定》(衛生部部令第51號),結合本院具體情況,制定相關實施規定或細則。

2. 做好內部審計是院長的職責

2.1內部審計部門和審計人員,在院長領導下,依照國家法律、法規以及本院規定開展審計工作。

2.2內部審計部門和審計人員對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監督審核的行為,并對院長負責。

2.3院長在管理權限范圍內,授予內部審計機構必要的處理、處罰權。

3. 組織機構與人員設置

3.1年收入3000 萬元以上或擁有300 張病床以上的醫療機構,應當設置獨立的內部審計部門,配備專職審計人員

3.2其他醫療機構可以根據需要,設置獨立的內部審計部門,配備專職審計人員;也可以授權本單位其他部門履行審計職責,配備專職或者兼職審計人員

3.3內部審計部門負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或 5 年以上的審計、會計工作經歷。

3.4 內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。實行崗位資格準入和后續教育制度,各單位應當予以支持和保障

4. 醫療機構內部審計部門履行下列職責

4.1擬定內部審計規章制度。

4.2審計預算的執行和決算。

4.3審計財務收支及有關經濟活動。

4.4 按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計。

4.5 審計基本建設投資、修繕工程項目。

4.6 審計科研、教育等專項經費的管理和使用。

4.7 開展固定資產購置和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作。

4.8 審計經濟管理和效益情況。

4.9審計內部有關管理制度的落實。

4.10其他審計事項。

5. 醫療機構內部審計部門權限

5.1 要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料。

5.2參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議,主持召開與





福彩湖北30选5开奖号码